Los planes de pensiones aparecen en España a finales de los años 80. Son un modo de ahorro con importantes ventajas fiscales, enfocado a obtener una renta en el momento de la jubilación. Es un sistema complementario a la pensión otorgada por la Seguridad Social.

Un plan de pensiones es un método de ahorro colectivo, que consiste en entregar un importe económico de forma periódica a un fondo gestionado por profesionales, encargados de obtener la mayor rentabilidad.

Los planes de pensiones están controlados por la Dirección General de Seguros del Ministerio de Economía y Hacienda. De su funcionamiento se encargan la comisión de control del plan y la comisión del fondo de pensiones.

Características

Las personas que contratan un plan de pensiones, denominadas partícipes, realizan aportaciones que se depositan en un fondo. Éste puede estar formado por diversos planes de pensiones. La compañía gestora se encarga de invertir el capital del fondo para que genere la mayor rentabilidad posible.

La aportación máxima anual permitida es de 10.000 € hasta los 50 años y de 12.500 € a partir de dicha edad, aunque existen condiciones especiales para discapacitados.

Prestaciones de los planes de pensiones

Las prestaciones de los planes de pensiones se cobran cuando el partícipe se jubila, se encuentra en situación de incapacidad, contrae alguna enfermedad grave o se encuentra en situación de desempleo de larga duración.

Las prestaciones pueden cobrarse en forma de capital, es decir, en un solo pago, en forma de renta, que supone una serie de pagos fraccionados, o en forma mixta. La renta puede ser, a su vez, vitalicia o temporal.

Fiscalidad

Las ventajas fiscales de un plan de pensiones hacen referencia a la posibilidad del partícipe de deducir en su declaración de la renta las cantidades aportadas al plan.

Las aportaciones generan un ahorro en la declaración de la renta de hasta un 43% en todo el país, a excepción de Navarra, donde la reducción máxima es del 42% y el País Vasco, con un límite del 45%.

En caso de recibir la prestación por incapacidad o jubilación en un solo pago y haber pasado más de dos años desde la primera aportación, el partícipe puede aplicar una reducción fiscal del 40%. Esta ventaja sólo puede aplicarse una vez.

Cuando las prestaciones del plan de pensiones se reciben en forma de renta, no sólo no se aplica ninguna deducción en la declaración de la renta sino que el importe está sujeto a una retención fiscal.

Cobro antes de la jubilación

La persona que quiera contratar un plan de pensiones debe saber que sólo podrá recuperar las aportaciones depositadas antes de la jubilación por:

·  Enfermedad grave.

·  Desempleo de larga duración, es decir, como mínimo de 12 meses.

·  Invalidez.

·  Cese del empleo por situación regulada por el Ministerio de Trabajo.

A tener en cuenta

Los planes de pensiones también tienen la ventaja de permitir el cambio de un plan a otro. Esto puede acarrear algún gasto, pero suele ser mínimo. En caso de que el coste del cambio sea muy elevado, el partícipe debe denunciarlo ante una asociación de consumidores.

Observaciones

En ocasiones los planes de pensiones pueden confundirse con los planes de jubilación, aunque son dos conceptos distintos. Un plan de jubilación es un seguro contratado a un plazo determinado, que garantiza el cobro de una cantidad económica en caso de supervivencia y de otra en caso de fallecimiento del contratante.