La hipoteca, también denominada préstamo hipotecario, es la suma de dinero concedida a una persona, física o jurídica, para la adquisición de una vivienda u otro tipo de inmueble. Todas las condiciones y pautas de la hipoteca aparecen reflejadas en un contrato firmado ante notario, denominado escritura.

La devolución de la hipoteca debe producirse dentro de un plazo establecido previamente. Los pagos se hacen a través de cuotas que, generalmente, son mensuales. Constan de dos partes: una de intereses y otra de capital.

Durante la vida de la hipoteca el deudor figura como propietario del inmueble, aunque la entidad financiera mantiene una reserva de dominio que puede ejercer  en caso de impago.

Historia de las hipotecas

El término hipoteca ya era usado en la antigua Grecia aunque adquirió su significado actual en Roma, donde se denominaba prenda y constituía una garantía de pago en la compra de tierras.

En la Edad Media europea las hipotecas sirvieron como pagos feudales. Los granjeros pedían dinero a los señores feudales para comprar tierras hipotecando el terreno. El pago podía hacerse con lo cosechado, con dinero o con animales.

Tipos de hipotecas

A la hora de contratar una hipoteca hay que tener en cuenta el tipo de interés. Siendo éste el porcentaje aplicado al importe que procede de la hipoteca y que se abona a la entidad financiera. Los principales tipos de hipotecas son:

· Tipo de interés fijo: son aquellas en las que el tipo de interés no varía durante todo el período en el que se abona la hipoteca.

· Tipo de interés variable: son aquellas en las que el tipo de interés va cambiando durante la vida de la hipoteca en función de un índice de referencia, que generalmente se revisa cada año. El índice más utilizado es el Euríbor.

· Tipo de interés mixto: son aquellas en las que se negocia con la entidad financiera un período a tipo de interés fijo y otro, habitualmente más largo que el anterior, a tipo de interés variable.

TAE

Para comparar los préstamos hipotecarios, en muchas ocasiones, se usa la Tasa Anual Equivalente (TAE). Es el interés total que se suma al capital de un préstamo hipotecario.

Se calcula a partir de una fórmula matemática que incluye el tipo de interés nominal, las comisiones bancarias y el plazo de la hipoteca.

Gastos de una hipoteca

La contratación de una hipoteca genera una serie de gastos añadidos. Son, por ejemplo, los del Registro de la Propiedad, los de tasación, los de gestoría y las minutas del notario.

Además, existen unos impuestos que es necesario abonar cuando se adquiere un inmueble:

· El Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP): se aplica a los inmuebles de segunda mano y supone el 6% ó 7% según la Comunidad Autónoma. El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) se aplica a los inmuebles nuevos y corresponde al 7%. Dependiendo de si la vivienda adquirida es nueva o usada será necesario abonar el ITP o el IVA.

· El Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (IAJD): varía en función de la Comunidad Autónoma en la que se realiza la operación.

Observaciones

Todos los gastos derivados de una operación de compra-venta desgravan en la declaración de la renta a excepción de aquellos que son extraordinarios como seguros o inmobiliaria.

Las hipotecas de tipo de interés variable referenciadas a Euríbor están siendo las más solicitadas en España en los últimos años.